Con el final del ejercicio fiscal 2024 a la vuelta de la esquina, el 31 de diciembre se presenta como la fecha límite para tomar decisiones estratégicas que reduzcan la factura fiscal en la próxima declaración de la Renta, correspondiente al ejercicio 2024. Actuar con antelación es clave para aprovechar las deducciones y beneficios disponibles, ya que, una vez cerrado el año, las opciones para optimizar el resultado son mucho más limitadas.
A continuación, te presentamos las principales acciones que puedes realizar para ahorrar impuestos antes de fin de año.
1. Aportaciones a planes de pensiones
Los planes de pensiones siguen siendo una de las herramientas más populares para reducir la base imponible del IRPF. Puedes deducir:
- Hasta 1.500 euros en planes individuales.
- Hasta 8.500 euros en planes de empleo.
- Autónomos: hasta 4.250 euros en planes de empleo simplificados.
Las aportaciones no pueden superar el 30% de la base imponible y su deducción depende del tramo impositivo. Por ejemplo, con una base imponible de 25.000 euros (tramo del 30%), una inversión de 1.500 euros supondría un ahorro de 450 euros. Eso sí, recuerda que tributarás cuando retires el dinero.
2. Inversiones en empresas de nueva creación
Esta es la deducción más generosa del IRPF, permitiendo desgravar el 50% de la inversión realizada en empresas de nueva creación, con un límite de 100.000 euros. Esto significa que podrías ahorrar hasta 50.000 euros en tu declaración. Para acceder al beneficio, debes mantener la inversión al menos tres años.
3. Donativos
Realizar donativos a ONGs o entidades sin ánimo de lucro también permite obtener importantes beneficios fiscales:
- 80% de deducción para los primeros 150 euros donados.
- Entre un 40% y un 45% para el resto, dependiendo de la constancia de las donaciones. Además, las cuotas sindicales y profesionales ofrecen deducciones adicionales:
- Hasta 500 euros en cuotas de colegios profesionales.
- 20% para aportaciones a partidos políticos, con un límite de 600 euros.
4. Revisar deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene deducciones específicas que pueden incluir:
- Gastos educativos.
- Alquiler de vivienda.
- Instalación de energías renovables.
- Nacimiento o adopción de hijos.
Consultar las deducciones aplicables a tu región puede marcar una gran diferencia en tu declaración.
5. Salario en especie
Negociar parte del salario en especie puede reducir significativamente la carga fiscal, ya que muchos de estos conceptos están exentos de tributación:
- Ticket restaurante: hasta 11 euros diarios.
- Seguro médico: hasta 500 euros por miembro de la familia.
- Transporte: hasta 1.500 euros anuales.
- Acciones de empresa: hasta 12.000 euros anuales.
Si dispones de un vehículo de empresa eficiente, también podrías beneficiarte de ventajas fiscales.
6. Compra de un vehículo eléctrico
Adquirir un coche eléctrico enchufable antes del 31 de diciembre ofrece una deducción del 15% sobre una base máxima de 20.000 euros (solo para vehículos nuevos con un precio inferior a 45.000 euros). Además, la instalación de un punto de recarga tiene un beneficio adicional del 15%, con un límite de 4.000 euros.
7. Ajustes en alquileres
Si eres propietario de un inmueble en una zona tensionada, reducir el alquiler más de un 5% eleva la deducción al 90% de los ingresos netos. También puedes optar por alquilar a jóvenes de 18 a 35 años en estas zonas para aplicar una reducción del 70% frente al 50% general.
8. Obras de eficiencia energética
Las reformas destinadas a mejorar la eficiencia energética ofrecen deducciones de hasta el 60% sobre una base máxima de 15.000 euros acumulados. Algunas opciones incluyen:
- 20% para reformas que reduzcan un 7% la demanda de calefacción/refrigeración.
- 40% para obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable en un 30%.
- 60% para mejoras energéticas en edificios residenciales.
9. Compensación de pérdidas y ganancias patrimoniales
Si inviertes en mercados financieros, puedes compensar las pérdidas con las ganancias obtenidas. Por ejemplo, vender acciones en pérdidas y otras en ganancias te permitirá reducir la base imponible y pagar menos impuestos.
10. Amortización de hipoteca
Si adquiriste tu vivienda antes de 2013, puedes deducir hasta un 15% sobre una base máxima de 9.040 euros anuales por pagos de capital e intereses.
Conclusión
Aprovechar las deducciones y beneficios fiscales disponibles antes del 31 de diciembre es esencial para reducir la factura del IRPF. Actuar con antelación te permitirá optimizar tus finanzas y minimizar el impacto fiscal. Consultar con un asesor fiscal puede ayudarte a identificar las mejores estrategias para tu caso particular y evitar errores en la declaración.
